Кто, где и как может получить налоговый вычет
Рассказываем о возврате части средств, потраченных на лечение, покупку квартиры и даже на занятия спортом.
Сначала давайте разберёмся, что такое налоговый вычет? Это сумма, уменьшающая размер дохода, с которого уплачивается налог, — так называемую налогооблагаемую базу. Иногда это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физлица, например в связи с покупкой квартиры, расходами на лечение, обучение, занятия фитнесом и т. д. Вот так, прямо скажем, не вполне доступным языком разъясняют понятие «налоговый вычет» на сайте ГД РФ.
Получить налоговый вычет может любой гражданин РФ, который платит НДФЛ. Налоговые вычеты касаются тех, кто купил квартиру, потратил деньги на своё обучение, обучение своих детей или лечение. Их не могут применить физлица, у которых в принципе отсутствует облагаемый доход: например, безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме государственных пособий по безработице.
Налоговые вычеты бывают:
— стандартные — их дают льготным категориям граждан или родителям;
— социальные — это налоговые вычеты в размере расходов на благотворительность, обучение, лечение, пенсионное и медицинское страхование;
— имущественные — при покупке недвижимости можно вернуть 13 процентов от её стоимости в пределах установленного лимита;
— профессиональные — эти вычеты уменьшают налогооблагаемый доход от бизнеса или по гражданско-правовым договорам;
— инвестиционные — это вычеты для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов.
Для каждого вида налогового вычета существуют свои ограничения. Например, вычет при покупке жилья дают один раз с учётом лимита — 2 миллиона рублей. Вернуть можно 13 процентов от этой суммы, но только в пределах фактически потраченных на квартиру средств, то есть до 260 тысяч рублей. Ещё есть вычет по процентам за ипотеку, но для него отдельный лимит — 3 миллиона рублей. Вернут также 13 процентов от уплаченных процентов, но не более 390 тысяч рублей. Немаловажный нюанс: вычет за квартиру вы не получите, если вам её продает ваш близкий родственник или член семьи.
Когда речь идет о социальных вычетах, общая сумма для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 тысяч рублей за год, то есть возвращаются 13 процентов от 120 тысяч рублей.
Налоговый вычет на физкультуру будет предоставляться в размере фактически произведенных расходов, но не более 120 тысяч рублей в год в совокупности с другими социальными вычетами.
Инвестиционный налоговый вычет можно получить за операции с инвестиционным счётом (ИИС): 13 процентов от суммы, положенной на него, но не более чем с 400 тысяч рублей в год. Вместо этого при закрытии счёта можно не платить НДФЛ с дохода по ценным бумагам на ИИС.
В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о его предоставлении можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления. Например, на лечение, обучение и при покупке квартиры можно получить вычет у работодателя.
С мая прошлого года в упрощённом порядке можно получить имущественные и инвестиционные вычеты. Тем, у кого есть право на налоговый вычет, придёт уведомление в личный кабинет на сайте ФНС с предварительно заполненным заявлением для его утверждения. Заявление налоговая служба будет формировать до 20 марта по сведениям, предоставленным не позднее 20 дней, в случае их предоставления после 1 марта. До появления уведомления в личном кабинете вам ничего делать не нужно. Раньше для получения этих налоговых вычетов нужно было заполнить налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) и приложить к ней документы, подтверждающие право на вычеты.
Необходимые сведения будут направлять в налоговую только те банки, которые имеют соответствующие лицензии. Присоединиться к такому взаимодействию с налоговыми органами банк может добровольно. Чтобы узнать о возможности получения налоговых вычетов в упрощённом порядке, обратитесь в свой банк.
Камеральная налоговая проверка на основе заявления на вычет в упрощенном порядке проводится в течение 30 дней. Затем в течение 15 дней происходит возврат средств. Лишь в исключительных случаях ФНС может продлить проверку до трёх месяцев.
