Как оформить налоговый вычет за лечение

Вы можете вернуть часть денег, потраченных на лечение и лекарства по рецепту. Для этого нужно оформить социальный налоговый вычет. Получить выплату можно за предыдущие три года. То есть подать на вычет за 2022-й можно до 31 декабря, а затем — только за 2023, 2024 и 2025-й. Как это работает и какую сумму можно получить, рассказали специалисты.

Вы можете вернуть часть подоходного налога (НДФЛ) с расходов на лечение, покупку назначенных лекарств или полис ДМС. Подать документы на возврат можно в течение трех лет с года, когда вы оплатили эти услуги. То есть до 31 декабря вы можете оформить вычет за 2022-2024 годы.

Кто может оформить

Те, кто работает по трудовому договору и платит НДФЛ, а также те, у кого есть иной обладаемый налогом доход – например, от аренды или продажи имущества.

Оформить вычет можно:

• за себя,
• супруга или супругу,
• родителей,
• детей до 18 лет, либо до 24 лет, если они учатся очно.

За какие медицинские услуги можно вернуть деньги:

• анализы и медицинские процедуры,
• стационарное и амбулаторное лечение,
• стоматология и протезирование,
• ЭКО,
• уход за неизлечимо больными.

Полный список услуг смотрите в постановлении Правительства РФ № 458 от 01.04.2020.

Важно! У медицинской организации, с которой у вас договор, должна быть лицензия. Ее можно проверить на сайте Росздравнадзора по ИНН клиники.

Лимит вычета

Максимальная сумма, с которой можно получить вычет за 2024-й или 2025-й, – 150 000 рублей в год. С нее вам могут вернуть от 19 500 до 33 000 рублей в зависимости от ставки НДФЛ, по которой вы платите налог.

За предыдущие годы максимальная сумма составляет 120 000 рублей. При НДФЛ в 13 процентов можно вернуть до 15 600 рублей.

Ограничений по сумме нет, если лечение относится к дорогостоящему и входит в Перечень в постановлении Правительства РФ № 458 от 01.04.2020.

Важно! Вычет за лечение суммируется с другими вычетами – за образование, спорт, страхование, благотворительность.

Какие документы нужны для вычета за лечение

Для вычета нужна только справка об оплате услуг – ее можно получить в клинике, где вы проходите лечение.

Какие документы нужны для вычета за лекарства

Вернуть часть денег можно только за препараты, которые вам назначил врач. Понадобятся:

• рецепт, либо выписка из медкарты пациента, которые подтверждают назначение,
• чеки или выписки с банковского счета, подтверждающие оплату.

Если вы покупали лекарства для родственников, потребуются документы, которые подтвердят родство (свидетельство о браке, рождении).

Какие документы нужны для вычета за полис ДМС

Для вычетов с 2024 года нужна только справка об уплате страховых взносов.

За предыдущие годы понадобятся:

• договор добровольного медицинского страхования или полис ДМС,
• чеки и выписки, подтверждающие уплату страховых взносов,
• копии документов, подтверждающих родство с теми, за кого вы платите взносы, например свидетельства о рождении ребенка.

Как получить вычет через налоговую

Заполните декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно с помощью бесплатной программы «Декларация» на сайте ФНС, либо в личном кабинете налогоплательщика.

Отправьте декларацию и документы в налоговую – лично, заказным письмом или через личный кабинет налогоплательщика.

ФНС проведет проверку в течение 10 дней, но не дольше месяца. Если налоговая одобрит вычет, деньги поступят на ваш счет.

Как получить вычет через работодателя

Подайте заявление и необходимые документы в личном кабинете на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая проведет проверку и пришлет уведомление о принятом решении. Если вычет одобрят, работодателю об этом тоже сообщат.

Напишите на работе заявление на получение вычета. С вас не будут удерживать НДФЛ пока вычет не погасят полностью.